Ліміт залишку готівки в касі встановлюється у рублях. Якщо в результаті розрахунку вийшла сума в рублях та копійках, її округлюють до цілих рублів: суми менше 50 копійок відкидаються, а більше 50 копійок додають рубль (Лист Банку Росії від 24.09.2012 № 36-3/1876, Лист ФНП Росії від 06/14).
Для визначення ліміту залишку готівки юридична особа враховує обсяг видач готівки (ново створена юридична особа – очікуваний обсяг видач готівки), за винятком сум готівки, призначених для виплат заробітної плати, стипендій та інших виплат працівникам
Порядок визначення лімітного залишку готівки у касі регулюється Вказівкою Центрального Банку РФ від 11 березня 2014 року №3210-У. Наказ для встановлення лімітного залишку каси затверджується організацією щороку.
Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється установою Банку Росії виходячи з обсягу обороту готівки, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівково – грошового обороту та касової роботи.
Ліміт каси – це максимально допустимий залишок готівки в касі підприємства наприкінці дня. Гроші понад ліміту Фірма зобов'язана здавати у банк за свій розрахунковий рахунок. За порушення касового ліміту передбачено штрафи.
Як у "1С: Бухгалтерії 8" (ред. 3.0) встановити ліміт залишку каси?
- Розділ: Головне – Організації.
- Відкрийте картку організації.
- Перейдіть за посиланням "Ліміти" залишку каси(рис. 1).
- Кнопка "Створити".
- У вікні, що відкрилосяЛіміт залишку каси": …
- Кнопка "Записати та закрити".
Відповідно до п. 2 Вказівок № 3210-У саме юридична особа своїм розпорядчим документом встановлює максимально допустиму суму, яка може зберігатися у місці проведення касових операцій, тобто ліміт залишку готівки.
Якщо готівкової виручки немає (наприклад, були лише безготівкові розрахунки), то ліміт залишку розраховуйте виходячи з обсягу виданих готівки. Виняток становлять суми, призначені для виплат зарплати, стипендій та інших виплат працівникам – їх при розрахунку ліміту не враховуйте.